會計報銷制度程序
(一)原始憑證的初審。
原始憑證的真實性、合法性和準確性，直接關系到會計信息的質量，各核算單位報賬會計受理本單位各項經費支出結報時，應根據行政事業財務制度與財務管理規定，對原始憑證進行初審。
(二)報銷單據的整理。
報帳會計應統一使用會計核算中心提供的報銷單據和匯總憑證，所附原始憑證根據經費來源按用途進行詳細的分類，粘貼要平整，按票據的大小，從左到右依次粘貼;匯總憑證上應準確填寫匯總金額(如報銷金額與發票金額不符時，須在匯總憑證上填列實報金額)及所附原始憑證張數。在辦理結報過程中，應提出有關支付申請占用何預算指標，使用何會計科目。
(三)辦理報銷手續
1、支出費用的辦理。報帳會計要嚴格按照行政事業單位各項經費支出標準執行，節約使用各項資金，提高經費使用效率，對專項資金做到專款專用，以保障本單位各項工作正常運轉。
會計報銷制度要素
費用的給付
(a) 報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。
(b) 單位價格在2000元以下的報銷費用,由出納員用現金支付。
(c) 單位價格在2000元以上的報銷費用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報財務部經理批準后,以現金支付。
(d) 各費用發生前借支備用金的,由出納員作沖減備用金處理。
費用報銷單據的保管
(a) 費用報銷單據由出納按順序編制付款憑證,送財務部會計匯總、記賬。
(b) 所有報銷的費用單據,由財務部加密長期保存。
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